سود خالص و سود ناخالص

آشنایی با سود خالص

hesabdar-arshad

منابع و اطلاعات جامع ازمون کارشناسی ارشدحسابداری, برنامه ريزی,مشاوره و.

آموزش حسابداری(اصول1)

فصل هفتم – تنظيم صورت هاي مالي و بستن حساب ها :

حسابداران براي گزارش وضعيت مالي يک مؤسسه در يک زمان معين و عملكرد مالي يک مؤسسه در يک دوره معين اقدام به تهيه صورت هاي مالي براي آن مؤسسه مي نمايند.

صورتحساب سود و زيان:

در يک مؤسسه بازرگاني براي تعيين سود خالص دوره مالي تمام هزينه ها از فروش خالص، كسر مي گردد. هزينه ها شامل بهاي تمام شده كالاي فروش رفته و هزينه هاي عملياتي مي باشد.

هزينه هاي عملياتي هزينه هايي هستند كه براي انجام امور و اداره عمليات مؤسسه بازرگاني صرف مي شود.

براي محاسبه سود خالص يک مؤسسه بازرگاني «فروش خالص»، «بهاي تمام شده كالاي فروش رفته» و «هزينه هاي عملياتي» سه جزء اصلي به شمار مي آيد.

در نمودار نحوه محاسبه سود و زيان را در مؤسسات بازرگاني ملاحظه مي كنيد:

اولين جزء، در صورتحساب سود و زيان است. براي محاسبه مبالغ برگشت از فروش و تخفيفات و همچنين تخفيفات نقدي فروش از مبلغ فروش ناخالص كسر مي شود.

بهاي تمام شده كالاي فروش رفته:

دومين جزء، در صورتحساب سود و زيان است. موجودي كالاي اول دوره، بهاي تمام شده كالاي خريداري شده و موجودي كالاي پايان دوره سه جزء اصلي براي محاسبه هستند.

موجودي كالا در اول دوره + بهاي تمام شده كالاي خريداري شده = بهاي تمام شده كالاي آماده براي فروش = موجودي کالا در پايان دوره + بهاي تمام شده کالاي فروش رفته

براي تعيين بهاي تمام شده کالاي خريداري شده

روشهاي ارزيابي موجودي كالا

حسابداران بايد با استفاده از نظام حسابداري مناسب اطلاعات مربوط به موجودي كالا را ثبت و نگهداري كنند. موجودي كالا مستقيماً در هر دو صورتحساب تراز نامه و سود و زيان اثر مي گذارد. موجودي كالا در تراز نامه به عنوان يك دارائي نوشته مي شود و در صورتحساب سود و زيان براي محاسبه بهاي تمام شده كالاي فروش رفته استفاده مي گردد.

ارزيابي (تعيين بهاي تمام شده) موجودي كالاي پايان دوره در دو مرحله انجام مي گيرد:

۱- تعيين مقدار واقعي موجودي ها (انبار گراني):

تعيين مقدار واقعي موجودي كالاي متعلق به يك مؤسسه در يك زمان معين.

اقلام زير جزء موجودي هاي كالاي پايان دوره منظور خواهند شد.

موجودي هايي كه در پايان دوره مالي در فروشگاه يا انبار واحد تجاري باقي مانده است.

موجودي هايي كه نزد شعبه ها يا نمايندگي هاي واحد تجاري نگهداري مي شود.

موجودي هايي كه به عنوان امانت نزد افراد يا مؤسسات ديگر باقي مانده است.

كالاهايي كه خريداري شده اند و در حساب «خريد» ثبت شده اند اعم از اينكه به مؤسسه رسيده يا نرسيده باشند.

۲- تعيين بهاي تمام شده هر واحد از موجودي ها:

بهاي تمام شده هر واحد χ تعداد واحدهاي موجودي كالا در پايان دوره = بهاي تمام شده موجودي كالا در پايان دوره

بهاي تمام شده هر واحد χ تعداد واحدهاي كالاي فروش رفته = بهاي تمام شده كالاي فروش رفته

روشهاي ارزيابي موجودي كالا:

۱- روش اولين صادره سود خالص و سود ناخالص از اولين وارده:

در اين روش گردش بهاي تمام شده به گونه اي كه قديمي ترين كالاهاي خريداري شده، قبل از ساير كالاها به فروش مي رسد و به عبارت ديگر بهاي تمام شده كالاي فروش رفته از قيمتهاي خريد قديمي محاسبه مي شود.

اطلاعات زير از گردش يك نوع كفش ورزشي سال ۱۳۷۹ در فروشگاه برنا در دست است.

آشنایی با مفهوم سود در تحلیل مالی

تمام افراد هنگام مطالعه‌ی تحلیل‌های مالی شرکت‌ها با مفاهیمی همچون سود خالص و ناخالص، سود عملیاتی، حاشیه‌ی سود و … برخورد داشته‌اند. اما آیا می‌دانید هر کدام از این واژه‌ها به چه معنا هستند؟ واضح است که شناخت این مبانی تصوری جامع‌تر از سهام اعلامی را در اختیار شما قرار خواهد گذاشت. سود و زیان یکی از مهم‌ترین مفاهیمی است که سهامداران در فعالیت‌های اقتصادی خود باید به آن توجه نمایند. بر اساس گزارش سود و زیان می‌توانید بفهمید که یک شرکت در طول سال چقدر پول به دست آورده است یا چقدر ضرر دیده است. در واقع، این گزارش به ارزیابی عملکرد شرکت‌ها طی یک دوره‌ی زمانی معین می‌پردازد. آگاهی از صورت سود و زیان برای دو گروه اعتباردهندگان و سرمایه‌گذاران از اهمیت بالایی خوردار است. با ادامه‌ی این مطلب از سایت استخدام و آموزش چراغ همراه ما باشید تا راجع به مفهوم سود در تحلیل مالی بیش‌تر صحبت کنیم.

سود ناخالص

آشنایی با سود ناخالص

یک نمونه از سود در تحلیل مالی سود ناخالص (به انگلیسی: Gross profit‎) است که تفاوت میان درآمد حاصل از کل فروش شرکت برای یک دوره‌ی خاص (مثلاً ۱ ساله) و بهای تمام شده‌ی کالا و خدمات به فروش رفته، می‌باشد. در واقع کارآمدی یک شرکت در استفاده از نیروی کار و تجهیزاتش با استفاده از سود ناخالص تعیین می‌شود. این معیار فقط هزینه‌های متغیر (هزینه‌هایی که با سطح خروجی و تولید نوسان می‌کنند.) مثل مواد خام و اولیه، کارمزد کارکنان بخش فروش، لوازم موردنیاز برای شرکت‌ها، تجهیزات استهلاک‌پذیر و… را در نظر می‌گیرد. اما هزینه‌های ثابت (هزینه‌هایی که بدون توجه به سطح خروجی پرداخت می‌شوند.) مثل تبلیغات، سود خالص و سود ناخالص اجاره، بیمه، حقوق کارمندانی که به صورت مستقیم در فرآیند تولید نقش ندارند و تجهیزات دفتری را شامل نمی‌شود. سود ناخالص با سود عملیاتی و سود قبل از بهره و مالیات متفاوت می‌باشد.

سود عملیاتی

در بحث سود در تحلیل مالی با مفهومی به نام سود عملیاتی نیز مواجه می‌شویم. گفتیم که سود ناخالص اختلاف بین درآمد حاصل از کل فروش و بهای تمام شده را نشان می دهد. سود عملیاتی نشان‌دهنده‌ی باقیمانده‌ی‌ سود پس از محاسبه‌ی‌ تمام هزینه‌های عملیاتی مربوط به واحد تجاری است. در محاسبه‌ی‌ سود عملیاتی علاوه بر بهای تمام‌شده‌‌ی کالای فروش رفته، هزینه‌های اداری، عمومی و هزینه‌هایی نظیر بیمه، اجاره، حمل ‌و نقل و کرایه در نظر گرفته می‌شوند. در واقع، تمام هزینه‌هایی که برای حفظ فعالیت واحد تجاری ضروری هستند، باید در محاسبه‌ی‌ سود عملیاتی در نظر گرفته شوند. برای مثال درآمد کسب‌شده از محل فروش خودرو متعلق به شرکت خودروسازی یک درآمد عملیاتی محسوب می‌شود. اما درآمد حاصل از فروش زمین یا ساختمانی که از آن شرکت خودروسازی است، برای این شرکت یک درآمد عملیاتی نیست. بلکه آن را درآمد غیرعملیاتی می‌نامند.

سود خالص

آشنایی با سود خالص

هزینه‌های دیگری همچون بهره، مالیات و همچنین کلیه‌ی جریانات وجوه ورودی و خروجی را باید در سود عملیاتی اثر داد. حاصل این تغییرات در سود عملیاتی و عددی که پس از محاسبه‌ی کل کسورات به دست می‌آید را سود خالص می‌نامند. مثبت یا منفی بودن این نوع از سود در تحلیل مالی، نسبت مستقیم با عملکرد شرکت‌های موردنظر دارد. همچنین مثبت بودن سود خالص، به افزایش ارزش سهام و در نهایت افزایش حقوق صاحبان سهام می‌انجامد.

حاشیه سود در تحلیل مالی چیست؟

طبق تعریفی که در ویکی پدیا آورده شده است: «حاشیه‌ی سود، نسبتی سود خالص و سود ناخالص است، که توسط آن، سودآوری هر دلار از فروش را، محاسبه می‌کنند؛ به این ترتیب که مقدار سود پس از کسر مالیات را بر فروش خالص تقسیم می‌کنند». به بیان ساده‌تر برای به دست آوردن حاشیه سود در تحلیل مالی اگر هر کدام از سودهای محقق شده شامل سود ناخالص، عملیاتی و یا خالص را بر کل درآمد شرکت در آن دوره تقسیم و حاصل را در ۱۰۰ ضرب کنیم، حاشیه‌ی سود شرکت به واحد درصد به دست خواهد آمد. برای مطالعه بیشتر می‌توانید به مقاله « آشنایی با مفهوم حاشیه سود در بورس و انواع آن » مراجعه نمایید.

EPS برای تعیین سود در تحلیل مالی

برای مشخص شدن سود در تحلیل مالی از EPS استفاده می شود

برای بررسی سود در تحلیل مالی گاهی لازم است تا EPS یا سود هر سهم را محاسب نماییم. منظور از سود هر سهم (به انگلیسی: Earnings per share)، یکی از آماره‌های مالی می‌باشد که عموماً مورد توجه تحلیل‌گران مالی و سرمایه‌گذاران می‌باشد. EPS اغلب برای ارزیابی سودآوری و ریسک مرتبط با سود و نیز قضاوت در خصوص قیمت سهام استفاده می‌شود. سود هر سهم از تقسیم میزان سود عملیاتی، پس از کسر مالیات شرکت، بر تعداد کل سهام، محاسبه می‌شود و نشان دهنده سودی است که شرکت در یک دوره‌ی مشخص، به ازای یک سهم عادی، به دست می‌آورد. به‌عبارت دیگر، این نسبت با استفاده از تقسیم سود موجود برای سهامداران، بر تعداد سهام منتشر شده، محاسبه می‌گردد. سود قابل تقسیم برای سهامداران عادی، سود خالصی می‌باشد که بعد از کسر مالیات و کسر سود سهم ممتاز به دست می‌آید.

DPS برای تعیین سود در تحلیل مالی

سود نقدی سهام یا (DPS (Dividend Per Share، بخشی یا کل سودی است که برای هر سهم در یک سال مالی محقق شده و می‌توان آن را بین سهامداران به‌صورت نقدی توزیع کرد. این نوع از سود در تحلیل مالی به سهامدارانی تعلق می‌گیرد که در زمان برگزاری مجمع عمومی عادی سالیانه، سهام شرکت را خریداری کرده باشند. این امر بدین معناست که تفاوتی ندارد سهام‌دار، چند روز پیش از تشکیل مجمع، سهام شرکت را خریداری کرده باشد و یا چند روز پس از تخصیص سود، سهام خود را به فروش می‌رساند.

نسبت P/E چیست؟

گاهی برای محاسبه سود در تحلیل مالی نیازمند استفاده از نسبت P/E هستیم. این نسبت یکی از نسبت‌های موثر و کاربردی در تحلیل سهام است که به آن نسبت پی بر ای یا نسبت قیمت سهم به سود یا درآمد آن می‌گویند. برای مثال اگر قیمت سهم ۱۰۰ تومان و سود هر سهم ۲۰ تومان باشد، نسبت پی به ای آن ۵ مرتبه خواهد بود. با مقایسه‌ی این نسبت در گروه‌های مالی می‌توان رشد قیمت نسبت به درآمد سهم را مورد سنجش قرار داد. زمانی‌که بحث ارزش‌گذاری سهام پیش می‌آید، نسبت قیمت به درآمد (P/E) از قدیمی‌ترین و پراستفاده‌ترین معیارها به شمار می‌آید. با وجودی که این نسبت به سادگی قابل محاسبه می‌باشد ولی در واقع تفسیر آن قدری مشکل است. این در حال است که اگر سرمایه‌گذاران در بازار سهام از این نسبت به درستی استفاده کنند، اطلاعات مفیدی در اختیارشان قرار خواهد گرفت.

چند نکته‌ مهم برای تعیین سود در تحلیل مالی

نکات مهمی جهت تعیین سود در تحلیل های مالی

برای تعیین سود در تحلیل مالی باید به نکاتی توجه داشته باشید که در ادامه بیان خواهیم کرد. با رعایت این نکات خواهید دید که سود کردن در بورس راحتتر از آن چیزی است که حتی فکرش را کنید.

• اولین نکته‌ای که باید به آن توجه داشته باشید این است که لزوماً کل سود محقق شده بصورت سود نقدی یا DPS بین سهامداران توزیع نمی‌شود. ممکن است بخشی از آن برای اموری همچون سود انباشته استفاده گردد.
• نکته‌ی دوم این‌که در تعریف سود و محاسبه‌ی حاشیه‌ی آن باید هر گروه را به‌صورت مستقل در نظر داشت. برای مثال نمی‌توان حاشیه‌ی سود یک شرکت پخش دارویی را با یک شرکت خودروسازی مقایسه کرد.
• به خاطر داشته باشید که برای تعیین سود در تحلیل مالی نسبت پی به ای (P/E) به تنهایی معیار کاملی برای تحلیل ارزندگی شرکت‌ها نیست. برای بسیاری از شرکت‌ها که سود قابل تحقق یا تحقق یافته ندارند و اتفاقا هر دوره در حال شناسایی زیان هستند و همچنین در شرایطی که تورم بر ارزش‌گذاری شرکت‌ها حاکم است، باید از روشهای دیگری برای سنجش استفاده کرد.

سخن آخر

در این مقاله از سایت آموزش و استخدام چراغ راجع به مفاهیم مرتبط با سود خالص و سود ناخالص سود در تحلیل مالی صحبت کردیم. دانستن این موارد به شما کمک می‌کند که با پیش‌زمینه‌‌ی بهتری راجع به سهام‌های اعلامی در بورس تصمیم بگیرید و در نهایت بهترین انتخاب‌ها را داشته باشید. چراغ به عنوان سامانه آموزش و کاریابی هوشمند در آخر به شما توصیه می‌کند که برای موفقیت در بورس همیشه بر روی آموزش و به روزکردن اطلاعات خود وقت کافی بگذارید و با انواع روش‌های تحلیل و روانشناسی بازار آشنا شوید. برای این منظور می‌توانید از دوره های آموزش بورس چراغ استفاده نمایید.

سود خالص و سود ناخالص

دنیای اقتصاد : مقایسه 31 صنعت بورسی کشور از نظر 4 شاخص مهم سودآوری در سال 99 نشان می دهد که حاشیه سود عملیاتی 4 صنعت هتل و رستوران، خرده فروشی، سایر مواد معدنی و مخابرات بیشترین فاصله را با حاشیه سود ناخالص آنها داشته است. حاشیه سود عملیاتی این 4 صنعت حدود 10 واحد درصد یا بیشتر از این مقدار کمتر سود ناخالص آنها گزارش شده است. این فاصله عمدتا به دلیل هزینه های عمومی، اداری و فروش و سایر هزینه های عملیاتی دیگر یا آن طور که در صنعت هتل و رستوران مشاهده شده به علت هزینه های جذب نشده به وجود آمده است.

برخی از خدمات سایت، از جمله مشاهده متن مطالب سال‌های گذشته روزنامه‌های عضو، تنها به مشترکان سایت ارایه می‌شود.
شما می‌توانید به یکی از روش‌های زیر مشترک شوید:

در سایت عضو شوید و هزینه اشتراک یک‌ساله سایت به مبلغ 700,000ريال را پرداخت کنید.
همزمان با برقراری دوره اشتراک بسته دانلود 100 مطلب از مجلات عضو و دسترسی نامحدود به مطالب روزنامه‌ها نیز برای شما فعال خواهد شد!
پرداخت از طریق درگاه بانکی معتبر با هریک از کارت‌های بانکی ایرانی انجام خواهد شد.
پرداخت با کارت‌های اعتباری بین‌المللی از طریق PayPal نیز برای کاربران خارج از کشور امکان‌پذیر است.

به کتابخانه دانشگاه یا محل کار خود پیشنهاد کنید تا اشتراک سازمانی این پایگاه را برای دسترسی همه کاربران به متن مطالب خریداری نمایند!

حاشیه سود خالص : چگونگی استفاده در تحلیل بنیادی

حاشیه سود خالص و استفاده از آن در تحلیل بنیادی

حاشیه سود خالص یکی از نسبت های پر کاربرد در تحلیل بنیادی است که سرمایه گذاران با استفاده از آن قادر به پیش بینی سود شرکت ها می باشند. در بخش های قبل در مورد سود ناخالص و حاشیه سود ناخالص و کاربرد آن در تحلیل بنیادی شرکت ها صحبت کردیم. در این بخش قصد داریم در مورد حاشیه سود خالص شرکت ها و اثرات آن بر تغییرات قیمت در بورس تهران صحبت کنیم.

نحوه محاسبه سود خالص و حاشیه سود خالص :

در صورت های مالی شرکت ها سود خالص سودی است که پس از کسر سایر هزینه ها و درآمدهای شرکت به دست می آید و از این سود برای تقسیم سود نقدی در مجامع استفاده می کنند یعنی بخشی از سود خالص در مجمع بین سهامداران شرکت توزیع می شود. به همین ترتیب حاشیه سود خالص شرکت نیز از تقسیم سود خالص بر مبلغ فروش شرکت به دست می اید.

درصد حاشیه سود خالص شرکت نشان دهنده این است که از هر 1 تومان فروش شرکت چه مقدار آن به سود خالص تبدیل شده است. به عنوان مثال اگر حاشیه سود خالص شرکت 25 درصد باشد یعنی از هر 100 تومان فروش شرکت 25 تومان آن به سود خالص تبدیل شده است.

شرکت ها به دو روش عملیاتی می توانند سود خالص خود را افزایش دهند که شامل موارد زیر می باشد.

1- افزایش مبلغ فروش شرکت

2- کاهش هزینه های شرکت

مثالی از حاشیه سود خالص در صورت های مالی:

در شکل زیر که صورت سود و زیان شرکت آپ می باشد سود خالص و حاشیه سود خالص نشان داده شده است.

در شکل بالا حاشیه سود خالص شرکت در گزارش سال 96، 19 درصد و برای سال 95 حدود 24 درصد می باشد. این نشان میدهد حاشیه سود خالص شرکت نسبت به عملکرد واقعی سال گذشته حدود 5 درصد کاهش یافته است. همانطور که در شکل بالا مشاهده میکنیم فروش شرکت در سال 95 حدود 7000 میلیارد تومان بوده است که این رقم در پیش بینی سال 96 به 7900 میلیارد تومان رسیده است یعنی فروش شرکت افزایش یافته است. بهای تمام شده کالای فروش رفته در سال 95 حدود 4400 میلیارد تومان بوده است که در پیش بینی سال 96 به 5700 میلیارد تومان رسیده است که نشان از رشد بهای تمام شده کالا نسبت به سال گذشته می باشد و همین موجب شده است که سود ناخالص شرکت از 2500 میلیارد تومان در سال گذشته به 2100 میلیارد تومان در پیش بینی سال 96 برسد که نشان از کاهش 19 درصدی دارد.

در صورت مالی بالا میزان پیش بینی فروش شرکت نسبت به سال گذشته تقریبا 11 درصد افزایش و میزان بهای تمام شده کالای فروش رفته نیز 29 درصد افزایش یافته است و همین موجب کاهش حاشیه سود ناخالص شرکت به میزان 9 درصد و حاشیه سود خالص شرکت به میزان 5 درصد شده است و در نهایت میزان سود هر سهم شرکت از 31 تومان در سود خالص و سود ناخالص سال 95 به 24 تومان در پیش بینی 96 کاهش یافته است.

نکاتی در خصوص حاشیه سود خالص:

1- تغییرات حاشیه سود ناخالص و حاشیه سود خالص میتواند بیان کننده تغییرات سود هر سهم باشد و هر سرمایه گذاری در گزارشات دوره ای میتواند میزان تغییرات را پیش بینی کند و در نتیجه برای خرید سهم در قیمت های مناسب اقدام کند.

2- در بررسی حاشیه سود خالص و ناخالص شرکت باید عملکرد دوره ای شرکت را نیز مد نظر قرار داد چرا که ممکن است شرکتی در پیش بینی خود حاشیه سود خالص یا حاشیه سود ناخالص را کمتر نشان دهد و یا به عبارتی گزارش خود را محتاطانه ارائه کند اما در بررسی گزارش میان دوره ای حاشیه سود خالص و یا ناخالص شرکت نسبت به پیش بینی بیشتر باشد. این خود میتواند یکی از نشانه های بهبود حاشیه سود شرکت در آینده و تعدیل ان نسبت به گزارش های قبلی باشد. به همین دلیل حتما باید در گزارش های میان دوره حاشیه سود خالص و ناخالص را محاسبه کنیم. به این صورت که سود ناخالص و یا سود خالص شرکت را بر میزان فروش شرکت تقسیم کنیم و این نسبت را محاسبه کنیم و مقدار تغییرات آن را در گزارش های میان دوره ای بررسی کنیم و عملکرد شرکت را مورد سنجش قرار دهیم.

مختصری از کتاب ” به بورس خوش آمدید “

تالیف” مهدی افضلیان

اطلاعات بیشتر در مورد کتاب در لینک

خرید کتاب به صورت آنلاین خرید آنلاین کتاب

پیشنهاد میکنم مقالات زیر را بخوانید

به جای بانک بهتر است در این اوراق سرمایه گذاری کنید.

چگونه اوراق با درآمد ثابت در بازار بخریم.

نوشته سود خالص و سود ناخالص های مشابه

آموزش تحلیل بنیادی : شرکت های اهرمی به چه معناست

چگونه تحلیل بنیادی را یاد بگیریم در بحث های مربوط به آموزش تحلیل بنیادی دغدغه همه سرمایه گذاران این است که چگونه تحلیل بنیادی را یاد بگیرند تا به کمک آن قادر باشند شرکت های مختلف را تحلیل کرده و سپس با توجه به چشم انداز.

شناخت سود هر سهم در تحلیل بنیادی شرکت ها

تحلیل بنیادی شرکت ها و اطلاعات موجود در صورت های مالی سرمایه گذاران در بازار سرمایه برای تحلیل بنیادی شرکت ها از اطلاعات موجود در صورت های مالی شرکت ها استفاده میکنند که تغییر هر یک از ایتم ها می تواند سوداوری شرکت را تحت تاثیر.

تحلیل بنیادی : اثرات تغییرات قیمت ارز بر شرکت های صادراتی

تحلیل بنیادی و تغییرات قیمت ارز : چگونگی محاسبه تغییرات قیمت ارز بر سود و زیان شرکت ها در تحلیل بنیادی تغییرات قیمت ارز و اثرات آن بر سود و زیان شرکت های بورسی یکی از مفاهیم مهم و کاربردی است که سرمایه گذاران باید توجه.

تاثیر متغیرهای بیرونی بر بازار سرمایه

عامل دوم چین و تصمیمات این کشور در تغییرات قیمت بازارهای کالایی است؛ حین بعد از آمریکا به‌عنوان بزرگ‌ترین اقتصاد دنیا مطرح است و تصمیمات این کشور به‌عنوان بزرگ‌ترین مصرف‌کننده مواد اولیه در جهان بر قیمت بازارهای کالایی اثرگذار است، اما کاهش نرخ رشد اقتصادی این کشور در طول.

حاشیه سود ناخالص در تحلیل بنیادی

حاشیه سود ناخالص : یکی از نسبت های مهم در تحلیل بنیادی شرکت ها حاشیه سود ناخالص می باشد که با بررسی ان در طی دوره های مالی می توان به اطلاعات خوبی از عملکرد شرکت ها دست یافت. سود ناخالص هر شرکتی از اختلاف فروش و.

پیش بینی بازار- دوشنبه 11 دی

تابلوخوانی بازار: شاخص کل بورس اوراق بهادار تهران امروز 1649 واحد کاهش یافت و به کانال 95000 واحدی بازگشت. ارزش معاملات بازار بورس هم 470 میلیارد تومان همراه با معاملات بلوکی و … بود. شکل زیر روند شاخص کل را در طی معاملات روزانه نشان میدهد. در.

چگونگی انتخاب سود خالص و سود ناخالص صنعت در تحلیل بنیادی برای خرید سهم

انتخاب صنعت مناسب در خرید سهام از راه های انتخاب یک سهم خوب برای خرید در بازار سهام، انتخاب صنعت مناسب است به گونه ای که در آموزش تحلیل بنیادی ابتدا گفته می شود که با توجه به شرایط کلان صنعت و چشم انداز سوداوری آن.

چگونگی انتخاب یک سهم از صنعت

انتخاب یک سهم از صنعت انتخاب یک سهم از صنعت یکی از مشکلاتی می باشد که همواره سرمایه گذاران در خصوص آن سوال دارند و رویه برای انتخاب آن ندارند. به همین جهت سعی میکنیم در این مقاله اندکی در خصوص چگونگی انتخاب یک سهم از.

تابلو خوانی و بازار خوانی : بهترین زمان معامله در طی روز

تابلو خوانی و بازار خوانی : بهترین زمان معامله را تشخیص دهیم در بخش های قبل در خصوص تابلو خوانی و بازار خوانی صحبت های زیادی داشتیم اما در این بخش قصد داریم به یکی از سوالات مهم سرمایه گذاران در خصوص زمان خرید سهم پاسخ.

آموزش تحلیل بنیادی : تغییرات قیمت با گزارشات شرکت ها

تحلیل بنیادی : تحلیل گزارشات شرکت ها یکی از ابزارهایی که سرمایه گذاران برای بررسی قیمت سهام شرکت ها از آن استفاده میکنند تحلیل بنیادی است. تحلیل بنیادی در واقع تاثیر متغیرهای مالی مانند تغییرات فروش، بهای تمام شده و . بر صورت های مالی شرکت.

وارن بافت اسطوره بازار مالی

وارن بافت را بیشتر بشناسیم ییدر 6 سالگی، شش جعبه ی كوكا كولا به قیمت 25 سنت از مغازه ی پدر بزرگش خرید و هر بطری را به ازای یك سكه ی پنج سنتی فروخت؛ در حالی كه كودكان هم سن و سال او بر روی.

سهام خزانه اتفاقی خوشایند برای بازار سرمایه

مهدی افضلیان، کارشناس بازار سرمایه با بیان این مطلب گفت: بر اساس این متن به منظور کنترل و کاهش مخاطرات سامانه‌ای یا فرادستگاهی بازار سرمایه کشور در شرایط خاص مالی و اقتصادی و اجرای سیاست‌های عمومی حاکمیتی در شرایط مذکور و به منظور حفظ و.

14 دیدگاه در “ حاشیه سود خالص : چگونگی استفاده در تحلیل بنیادی ”

مهدی گفت:

با سلام
با تشکر از شما جناب افضلیان بابت آموزش های خوبی که در سایت خودتون قرار میدید. کمتر جایی دیدم که مسائل بنیادی رو به این شکل توضبح دهند

mehdi afzalian گفت:

مهران گفت:

با سلام و تشکر از مطلب خوب شما

از درصد حاشیه سود خالص می توان در تعیین سود هر سهم استفاده کرد؟

mehdi afzalian گفت:

زمانی که کل فروش شرکت رو براورد کنید میتونید فروش رو در نسبت حاشیه سود خالص ضرب کنید و به یک مقدار نسبی از سود خالص برسید

محمود از مشهد گفت:

ممنون جناب افضلیان. خیر ببینین

mehdi afzalian گفت:

سلام
خواهش میکنم. ممنون از شما

م گفت:

با سلام و آرزوی بهترین ها برای شما استاد عزیز.
برداشتی که من از دو مقاله حاشیه سود خالص و ناخالص کردم اینه که هر دو سود خالص و ناخالص از تقسیم هزینه هایی بر مبلغ فروش حاصل میشه با این تفاوت که در سود خالص هزینه هایی اضافه وجود داره و در سود ناخالص فقط بهای تمام شده بر مبلغ فروش تقسیم میشه. نتیجه این که سود ناخالص از سود خالص بیشتر میشه. حاشیه سود خالص و ناخالص هم به همین ترتیب. چون سود خالص و ناخالص بر فروش تقسیم میشه باز نتیجه این که حاشیه سود ناخالص بیشتره. اما این تفاوت در تحلیل یک شرکت تفاوتی ایجاد نمی کنه به عبارتی می تونیم از هرکدومشون استفاده کنیم و فرقی ندارن. آیا این برداشت درسته؟
با سپاس

mehdi afzalian گفت:

زمانی که اختلاف بالایی بین حاشیه سود ناخالص و خالص وجود داشته باشد نشان دهنده این است که هزینه های شرکت بالا می باشد مانند هزینه های مالی و … یک تحلیل گر برای بررسی یک شرکت به لحاظ بنیادی باید هر دو این مولفه را در نظر بگیرد و بررسی کند که چه مقدار از حاشیه سود شرکت صرف هزینه ها می شود و یا اینکه میزان تغییرات حاشیه سود ها نسبت به سال گذشته به چه صورت است. با بررسی این دو نسبت میتوان وضعیت شرکت و عملکرد ان را مورد بررسی قرار داد.

احسان گفت:

با تشكر فراوان از وب سايت خوب و عالي شما
كمتر كسي ديدم كه اطلاعات اينچنيني رو به رايگان در اختيار افراد قرار دهد

mehdi afzalian گفت:

mohammad گفت:

باسلام وعرص خسته نباشید درصد حاشیه سود رابه چه صورت محاسبه می کنند

mehdi afzalian گفت:

سود حالص رو بر فروش تقسیم کنید

حسین گفت:

با سلام سود خالص و سود ناخالص مهندس حاشیه سود خالص مناسب شرکتهای بورسی ایران باید در چه محدوده ای باشد تا مناسب خرید باشد

mehdi afzalian گفت:

باید صبر کنید تا کتاب جدیدم بیاد بازار تا در مورد حاشیه سود کامل مطالعه کنید

سود خالص هر سهم در عملکرد ۳ ماهه‌ی نماد‌های شاخص ساز

به گزارش پاداش سرمایه،امروز جمعه ۳۱ تیر ۱۴۰۱ اطلاعیه‌های زیادی بر روی سایت کدال قرار گرفت که در این مطلب به بررسی مهمترین اطلاعیه‌ها خواهیم پرداخت.

عملکرد ۶ ماهه شپلی

شرکت شپلی در ۶ ماه منتهی به ۱۴۰۱.۳.۳۱ سود خالص هر سهم ۹۸۴ ریال که نسبت به مدت مشابه ۲,۹۷۵ درصد افزایش یافته است. سود ناخالص با کاهش ۹ درصدی ۲,۲۹۸,۷۳۲ میلیون ریال می‌باشد. سود خالص این شرکت به ۳,۵۱۴,۹۲۴ میلیون ریال رسید.

عملکرد ۳ ماهه دسبحان

شرکت دسبحان در ۳ ماه منتهی به ۱۴۰۱.۳.۳۱ سود خالص هر سهم ۲۶۴ ریال که نسبت به مدت مشابه ۴۴ درصد کاهش یافته است. سود ناخالص با کاهش ۱۳ درصدی ۷۴۹,۸۳۸ میلیون ریال می‌باشد. سود خالص این شرکت به ۶۴۱,۸۳۴ میلیون ریال رسید.

عملکرد ۳ ماهه جم پیلن

شرکت جم پیلن در ۳ ماه منتهی به ۱۴۰۱.۳.۳۱ سود خالص هر سهم ۵,۳۰۹ ریال که نسبت به مدت مشابه ۱۱ درصد افزایش یافته است. سود ناخالص با کاهش ۱۲ درصدی ۸,۷۹۳,۱۲۸ میلیون ریال می‌باشد. سود سود خالص و سود ناخالص خالص این شرکت به ۱۰,۶۱۷,۳۶۵ میلیون ریال رسید.

عملکرد ۳ ماهه فرآور

شرکت فرآور در ۳ ماه منتهی به ۱۴۰۱.۳.۳۱ سود خالص هر سهم ۲۳۴ ریال که نسبت به مدت مشابه ۸۳ درصد افزایش یافته است. سود ناخالص با افزایش ۹۶ درصدی ۲۳۷,۸۴۸ میلیون ریال می‌باشد. سود خالص این شرکت به ۱۵۴,۲۰۹ میلیون ریال رسید.

عملکرد ۳ ماهه بپیوند

شرکت بپیوند در ۳ ماه منتهی به ۱۴۰۱.۳.۳۱ سود خالص هر سهم ۱۴۹ ریال که نسبت به مدت مشابه ۴۲ درصد افزایش یافته است. سود ناخالص با افزایش ۵۲ درصدی ۵۴۴,۸۳۴ میلیون ریال می‌باشد. سود خالص این شرکت به ۴۴۷,۵۰۶ میلیون ریال رسید.

عملکرد ۳ ماهه زاگرس

شرکت زاگرس در ۳ ماه منتهی به ۱۴۰۱.۳.۳۱ سود خالص هر سهم ۴,۵۷۲ ریال که نسبت به مدت مشابه ۴۷ درصد کاهش یافته است. سود ناخالص با کاهش ۱۸ درصدی ۲۵,۳۶۵,۶۷۷ میلیون ریال می‌باشد. سود خالص این شرکت به ۱۰,۹۷۲,۰۸۰ میلیون ریال رسید.

عملکرد ۳ ماهه شلعاب

شرکت شلعاب در ۳ ماه منتهی به ۱۴۰۱.۳.۳۱ سود خالص هر سهم ۵۵ ریال که نسبت به مدت مشابه ۲۹۳ درصد افزایش یافته است. سود ناخالص با افزایش ۱۰۲ درصدی ۷۸,۳۸۵ میلیون ریال می‌باشد. سود خالص این شرکت به ۳۳,۱۹۵ میلیون ریال رسید.

عملکرد ۶ ماهه پرسپولیس

شرکت پرسپولیس در ۶ ماه منتهی به ۱۴۰۰.۹.۳۰ سود خالص هر سهم ۱۳۴ ریال می‌باشد. سود ناخالص با افزایش ۹۳ درصدی ۱۷۸,۵۲۱,۴۴۷ میلیون ریال می‌باشد. سود خالص این شرکت به ۱۸۲,۷۸۲,۴۱۷ میلیون ریال رسید.

عملکرد ۳ ماهه خبهمن

شرکت خبهمن در ۳ ماه منتهی به ۱۴۰۱.۳.۳۱ سود خالص هر سهم ۵ ریال که نسبت به مدت مشابه ۴۰۰ درصد افزایش یافته است. جمع درآمد‌های عملیاتی با افزایش ۴۷۹ درصدی ۱,۱۵۹,۶۳۷ میلیون ریال می‌باشد. سود خالص این شرکت به ۶۵۱,۴۱۸ میلیون ریال رسید.

عملکرد ۳ ماهه فروس

شرکت فروس در ۳ ماه منتهی به ۱۴۰۱.۳.۳۱ سود خالص هر سهم ۲۰۵ ریال که نسبت به مدت مشابه ۱۸ درصد افزایش یافته است. سود ناخالص با کاهش ۵ درصدی ۸۶۴,۸۳۴ میلیون ریال می‌باشد. سود خالص این شرکت به ۸۲۰,۶۷۹ میلیون ریال رسید.

عملکرد ۳ ماهه وبملت

شرکت وبملت در ۳ ماه منتهی به ۱۴۰۱.۳.۳۱ سود خالص هر سهم ۴۲۶ ریال می‌باشد. جمع درآمد‌های عملیاتی با افزایش ۱۹۹ درصدی ۲۰۶,۲۵۴,۶۶۸ میلیون ریال می‌باشد. سود خالص این شرکت به ۸۸,۱۹۲,۰۴۰ میلیون ریال رسید.

عملکرد ۳ ماهه خاور

شرکت خاور در ۳ ماه منتهی به ۱۴۰۱.۳.۳۱ سود خالص هر سهم ۱۵۳ ریال که نسبت به مدت مشابه ۱,۲۹۱ درصد افزایش یافته است. سود ناخالص با افزایش ۱۱۴ درصدی ۸,۹۷۳,۸۹۷ میلیون ریال می‌باشد. سود خالص این شرکت به ۵,۵۵۰,۲۰۰ میلیون ریال رسید.

عملکرد ۳ ماهه فرابورس

شرکت فرابورس در ۳ ماه منتهی به ۱۴۰۱.۳.۳۱ سود خالص هر سهم ۷۴ ریال که نسبت به مدت مشابه ۳ درصد افزایش یافته است. سود ناخالص با افزایش ۹۲ درصدی ۶۵۰,۱۸۲ میلیون ریال می‌باشد. سود خالص این شرکت به ۵۱۸,۵۴۰ میلیون ریال رسید.

عملکرد ۳ ماهه دجابر

شرکت دجابر در ۳ ماه منتهی به ۱۴۰۱.۳.۳۱ سود خالص هر سهم ۳۰۵ ریال که نسبت به مدت مشابه ۳۰۷ درصد افزایش یافته است. سود ناخالص با افزایش ۴۵ درصدی ۲۷۷,۰۸۰ میلیون ریال می‌باشد. سود خالص این شرکت به ۶۹۱,۷۵۷ میلیون ریال رسید.

عملکرد ۳ ماهه خودرو

شرکت خودرو در ۳ ماه منتهی به ۱۴۰۱.۳.۳۱ سود خالص هر سهم ۶۵ ریال که نسبت به مدت مشابه ۲۹ درصد افزایش یافته است. سود ناخالص با افزایش ۸۱ درصدی ۲,۵۷۳,۹۰۲ میلیون ریال می‌باشد. سود خالص این شرکت به ۱۹,۵۱۰,۲۵۴ میلیون ریال رسید.

عملکرد ۳ ماهه ارفع

شرکت ارفع در ۳ ماه منتهی به ۱۴۰۱.۳.۳۱ سود خالص هر سهم ۷۴۷ ریال که نسبت به مدت مشابه ۹۱ درصد افزایش یافته است. سود ناخالص با افزایش ۴۴ درصدی ۷,۵۶۷,۱۳۷ میلیون ریال می‌باشد. سود خالص این شرکت به ۸,۹۶۴,۵۶۱ میلیون ریال رسید.

عملکرد ۱۲ ماهه وبصادر

شرکت وبصادر در ۱۲ ماه منتهی به ۱۴۰۰.۱۲.۲۹ سود خالص هر سهم ۲۱ ریال که نسبت به مدت مشابه ۹۷ درصد کاهش یافته است. جمع درآمد‌های عملیاتی با کاهش ۱۵ درصدی ۲۰۴,۴۱۶,۶۹۱ میلیون ریال می‌باشد. سود خالص این شرکت به ۳,۶۴۴,۴۷۵ میلیون ریال رسید.

عملکرد ۳ ماهه کگل

شرکت کگل در ۳ ماه منتهی به ۱۴۰۱.۳.۳۱ سود خالص هر سهم ۲۶۸ ریال که نسبت به مدت مشابه ۶۶ درصد کاهش یافته است. سود ناخالص با کاهش ۶۱ درصدی ۳۴,۷۱۷,۴۹۰ میلیون ریال می‌باشد. سود خالص این شرکت به ۲۶,۸۳۰,۲۱۳ میلیون ریال رسید.

عملکرد ۳ ماهه وبصادر

شرکت وبصادر در ۳ ماه منتهی به ۱۴۰۱.۳.۳۱ سود خالص هر سهم ۲۱ ریال که نسبت به مدت مشابه ۹۷ درصد کاهش یافته است. جمع درآمد‌های عملیاتی با کاهش ۱۵ درصدی ۲۰۴,۴۱۶,۶۹۱ میلیون ریال می‌باشد. سود خالص این شرکت به ۳,۶۴۴,۴۷۵ میلیون ریال رسید.

عملکرد ۳ ماهه خگستر

شرکت خگستر در ۳ ماه منتهی به ۱۴۰۱.۳.۳۱ سود خالص هر سهم ۳ ریال می‌باشد. جمع درآمد‌های عملیاتی با افزایش ۲۷۳ درصدی ۲۵۱,۱۳۶ میلیون ریال می‌باشد. سود خالص این شرکت به ۱۱۷,۹۳۸ میلیون ریال رسید.

عملکرد ۳ ماهه فملی

شرکت فملی در ۳ ماه منتهی به ۱۴۰۱.۳.۳۱ سود خالص هر سهم ۳۰۸ ریال که نسبت به مدت مشابه ۳۰ درصد افزایش یافته است. سود ناخالص با افزایش ۳۶ درصدی ۱۳۹,۶۴۳,۷۶۲ میلیون ریال می‌باشد. سود خالص این شرکت به ۱۲۳,۱۳۸,۰۵۴ میلیون ریال رسید.

عملکرد ۳ ماهه بترانس

شرکت بترانس در ۳ ماه منتهی به ۱۴۰۱.۳.۳۱ سود خالص هر سهم ۲۵ ریال که نسبت به مدت مشابه ۲۵ درصد افزایش یافته است. سود ناخالص با افزایش ۸۳ درصدی ۱,۱۰۵,۲۶۷ میلیون ریال می‌باشد. سود خالص این شرکت به ۲۶,۸۳۰,۲۱۳ میلیون ریال رسید.

عملکرد ۳ ماهه شبندر

شرکت شبندر در ۳ ماه منتهی به ۱۴۰۱.۳.۳۱ سود خالص هر سهم ۸۴۴ ریال که نسبت به مدت مشابه ۱۵۹ درصد افزایش یافته است. سود ناخالص با افزایش ۱۵۶ درصدی ۱۴۱,۵۷۷,۴۴۳ میلیون ریال می‌باشد. سود خالص این شرکت به ۱۱۳,۴۳۰,۹۶۶ میلیون ریال رسید.

عملکرد ۳ ماهه فگستر

شرکت فگستر در ۳ ماه منتهی به ۱۴۰۱.۳.۳۱ سود خالص هر سهم ۳۷۵ ریال که نسبت به مدت مشابه ۴۸ درصد افزایش یافته است. سود ناخالص با افزایش ۳ درصدی ۱۸۰,۳۷۵ میلیون ریال می‌باشد. سود خالص این شرکت به ۱۸۷,۴۸۳ میلیون ریال رسید.

عملکرد ۳ ماهه تبرک

شرکت تبرک در ۳ ماه منتهی به ۱۴۰۱.۳.۳۱ سود خالص هر سهم ۱۲ ریال که نسبت به مدت مشابه ۷۸ درصد کاهش یافته است. جمع درآمد‌های عملیاتی برابر با ۲۲,۳۰۹ میلیون ریال می‌باشد. سود خالص این شرکت به ۲۶,۶۸۹ میلیون ریال رسید.

عملکرد ۳ ماهه خساپا

شرکت خساپا در ۳ ماه منتهی به ۱۴۰۱.۳.۳۱ سود خالص هر سهم ۵۹ ریال که نسبت به مدت مشابه ۱۱ درصد افزایش یافته است. سود ناخالص با افزایش ۳۲ درصدی ۱,۴۲۷,۲۸۷ میلیون ریال می‌باشد. سود خالص این شرکت به ۱۱,۵۹۱,۷۰۱ میلیون ریال رسید.

عملکرد ۳ ماهه ذوب

شرکت ذوب در ۳ ماه منتهی به ۱۴۰۱.۳.۳۱ سود خالص هر سهم ۲۰ ریال می‌باشد. سود ناخالص با کاهش ۶۹ درصدی ۶,۶۸۸,۱۹۹ میلیون ریال می‌باشد. سود خالص این شرکت به ۱,۲۲۷,۵۳۳ میلیون ریال رسید.

عملکرد ۳ ماهه غزر

شرکت غزر در ۳ ماه منتهی به ۱۴۰۱.۳.۳۱ سود خالص هر سهم ۲۷۶ ریال که نسبت به مدت مشابه ۶۰ درصد افزایش یافته است. سود ناخالص با افزایش ۲۹ درصدی ۳,۰۳۷,۴۴۲ میلیون ریال می‌باشد. سود خالص این شرکت به ۲,۲۱۰,۴۰۵ میلیون ریال رسید.

عملکرد ۳ ماهه سمگا

شرکت سمگا در ۳ ماه منتهی به ۱۴۰۱.۳.۳۱ سود خالصی برابر با ۷۴,۵۸۰ میلیون ریال داشته است. جمع درآمد‌های عملیاتی ۲۵۵,۹۵۸ میلیون ریال می‌باشد.

تهیه کننده: تیم تحلیلی پاداش سرمایه

گزارشات روزانه‌ی بازار سرمایه در گزارش روز بخوانید.

بایدها و نبایدهای سرمایه‌گذاری چیست؟ آموزش بورس را در مقالات آموزشی بخوانید